Kalkulator B2B/JDG — ile zostaje z faktury?

Jak działa kalkulator B2B/JDG?

Kalkulator zaczyna od kwoty faktury netto, czyli kwoty bez VAT. To ważne, bo VAT nie jest Twoim realnym zarobkiem. Jeżeli wystawiasz fakturę na 12 000 zł netto plus VAT, w tym kalkulatorze wpisujesz 12 000 zł. Podatek VAT rozlicza się osobno i nie powinien być traktowany jak pieniądze, które zostają do swobodnego wydania.

Drugi krok to koszty firmowe. Mogą to być wydatki na księgowość, telefon, komputer, oprogramowanie, paliwo, coworking albo inne rzeczy związane z działalnością. Przy skali podatkowej i podatku liniowym koszty co do zasady obniżają dochód, a więc wpływają także na podatek. Przy ryczałcie jest inaczej: podatek liczony jest od przychodu, więc koszty nie zmniejszają podatku, ale nadal zmniejszają realną kwotę, która zostaje w kieszeni.

Następnie wybierasz formę opodatkowania, wpisujesz ZUS społeczny oraz ustawiasz składkę zdrowotną. Wynik jest orientacyjny, bo w prawdziwym rozliczeniu znaczenie mogą mieć ulgi, moment rozpoczęcia działalności, szczegóły kosztów, roczne progi oraz indywidualna sytuacja podatnika.

Co oznacza B2B i JDG?

B2B to skrót od business to business, czyli współpracy między firmami. W praktyce wiele osób mówi „praca na B2B”, choć formalnie nie jest to stosunek pracy. Jedna firma świadczy usługi drugiej firmie i wystawia za to fakturę.

JDG oznacza jednoosobową działalność gospodarczą. To najczęstsza forma, w której freelancerzy, specjaliści IT, konsultanci, projektanci, marketingowcy albo osoby świadczące usługi eksperckie rozliczają współpracę B2B. Taki model może dawać większą elastyczność, ale przenosi też więcej obowiązków na osobę prowadzącą działalność.

Na etacie część rzeczy dzieje się poza widokiem pracownika: składki i zaliczka na podatek są potrącane przez pracodawcę, urlop jest płatny, a zasady chorobowego wynikają z prawa pracy. Przy JDG trzeba samodzielnie myśleć o kosztach, podatkach, składkach, przerwach w pracy, urlopie, płynności i ryzyku.

Co wpływa na to, ile zostaje z faktury?

Najbardziej widoczna jest kwota faktury netto. Im wyższa faktura, tym większa baza do rozliczenia, ale nie oznacza to, że cała kwota trafia do kieszeni. Od tej kwoty trzeba odjąć koszty, składki i podatek.

Koszty firmowe są drugim ważnym elementem. Jeżeli prowadzisz działalność i realnie ponosisz wydatki potrzebne do uzyskania przychodu, mogą one obniżać dochód przy skali podatkowej i podatku liniowym. Przy ryczałcie koszty nie zmniejszają podatku, dlatego ten model może wyglądać atrakcyjnie przy niskich kosztach, ale mniej korzystnie, gdy koszty są wysokie.

ZUS społeczny zależy od sytuacji przedsiębiorcy. Inaczej wygląda ulga na start, inaczej preferencyjny ZUS, a inaczej pełne składki. Dlatego w tej wersji kalkulatora domyślnie wpisujesz składki ręcznie. To bardziej uczciwe niż udawanie, że jedna kwota pasuje do wszystkich.

Składka zdrowotna zależy od formy opodatkowania. Przy skali podatkowej model uproszczony liczy ją jako 9% dochodu, z minimalną miesięczną wartością z danych konfiguracyjnych. Przy podatku liniowym używana jest stawka 4,9%. Przy ryczałcie zdrowotna zależy od rocznego przychodu, dlatego kalkulator prosi o wpisanie jej ręcznie.

Skala podatkowa, liniowy czy ryczałt — czym się różnią?

Skala podatkowa zakłada stawkę 12% do progu podatkowego i 32% od nadwyżki ponad próg. W uproszczonym modelu kalkulator uwzględnia roczny próg oraz kwotę zmniejszającą podatek. Ten wariant może być korzystny przy niższych dochodach, ale po przekroczeniu progu część dochodu wpada w wyższą stawkę.

Podatek liniowy to 19% od dochodu. Nie ma tu przejścia na wyższą stawkę po przekroczeniu progu, ale nie oznacza to automatycznie, że liniowy zawsze jest lepszy. Znaczenie ma poziom dochodu, koszty, składka zdrowotna i możliwość korzystania z ulg.

Ryczałt działa inaczej, bo podatek liczony jest od przychodu, a nie od dochodu. To oznacza, że koszty firmowe nie pomniejszają podstawy opodatkowania. Jeżeli masz niskie koszty i właściwą stawkę ryczałtu, wynik może wyglądać dobrze. Jeżeli koszty są wysokie, sam podatek może być niski, ale realna kwota po kosztach już niekoniecznie.

Czy VAT jest Twoim zarobkiem?

Nie. VAT nie jest Twoim realnym dochodem. Jeżeli jesteś VAT-owcem, możesz otrzymać od kontrahenta kwotę brutto na konto, ale część odpowiadająca VAT jest podatkiem do rozliczenia. Dlatego kalkulator opiera się na kwocie faktury netto.

To częsty błąd przy porównywaniu ofert. Ktoś widzi dużą kwotę na fakturze i traktuje ją jak pensję netto. Tymczasem w działalności gospodarczej najpierw trzeba oddzielić VAT, potem koszty, składki i podatek dochodowy. Dopiero wtedy widać realny wynik.

Dlaczego wynik jest orientacyjny?

Rozliczenie B2B/JDG zależy od wielu szczegółów. Niektóre osoby korzystają z ulg, inne mają pełny ZUS. Część kosztów może być rozliczana jednorazowo, część poprzez amortyzację, a część w ogóle może nie być kosztem podatkowym. Składka zdrowotna przy ryczałcie zależy od rocznego przychodu, a nie tylko od jednego miesiąca.

Kalkulator upraszcza te zasady, żeby dać szybki punkt startowy. Nie zastępuje księgowej, doradcy podatkowego ani indywidualnej analizy. Najlepiej traktować go jako narzędzie do rozmowy z samym sobą: co się stanie, jeśli faktura będzie wyższa, koszty mniejsze, ZUS inny albo forma opodatkowania zmieni wynik.

Jeżeli różnica między wariantami jest niewielka, nie warto podejmować decyzji wyłącznie na podstawie jednej liczby. Wtedy szczegóły, ulgi, stabilność przychodów i ryzyko mogą mieć większe znaczenie niż sam wynik miesięczny.

Kiedy B2B może mieć sens, a kiedy nie?

B2B może mieć sens przy wyższej fakturze, realnych kosztach firmowych i gotowości do samodzielnego prowadzenia rozliczeń. Dla wielu osób ważna jest także elastyczność: możliwość pracy dla kilku klientów, inwestowania w narzędzia, rozliczania części kosztów i negocjowania stawek w modelu usługowym.

Jednocześnie B2B oznacza większą odpowiedzialność. Trzeba pamiętać o podatkach, składkach, terminach, fakturach, płynności i zabezpieczeniu przerw w pracy. Jeżeli nie pracujesz, zwykle nie wystawiasz faktury. Urlop, choroba i okresy bez zleceń trzeba uwzględnić w stawce.

Etat daje inne zabezpieczenia: płatny urlop, ochronę wynikającą z prawa pracy, okres wypowiedzenia, często także benefity i większą przewidywalność. Dlatego pytanie „czy B2B się opłaca” nie powinno dotyczyć tylko kwoty po rozliczeniach.

B2B a etat — czego nie widać w samej kwocie netto?

Prowadzenie działalności może od 2026 roku wpływać na staż pracy po odpowiednim udokumentowaniu. Sprawdź nowe zasady zaliczania działalności do stażu pracy.

W samej kwocie netto nie widać płatnego urlopu. Na etacie urlop jest częścią wynagrodzenia. Przy B2B przerwa w pracy może oznaczać brak faktury albo niższy przychód w danym miesiącu. Jeśli chcesz porównywać te modele uczciwie, warto policzyć roczny wynik, a nie tylko jeden dobry miesiąc.

Nie widać też chorobowego, okresu wypowiedzenia, sprzętu, księgowości, odpowiedzialności za błędy, kosztu pozyskania klientów i ryzyka opóźnionych płatności. Czasem firma zapewnia sprzęt i stabilny kontrakt, a czasem wszystkie te elementy są po stronie przedsiębiorcy.

Jeśli chcesz porównać wynik z wynagrodzeniem na umowie o pracę, sprawdź też kalkulator brutto-netto. To pomoże zobaczyć różnicę między pensją na etacie a fakturą, ale nadal warto uwzględnić urlop, chorobowe, benefity i stabilność.

Jeśli patrzysz na temat od strony firmy, przydatny będzie też kalkulator kosztu pracodawcy, który pokazuje pełny koszt etatu po stronie zatrudniającego.

Wyjazdy służbowe rozlicza się inaczej po każdej ze stron. Pracownikowi przysługują należności z tytułu podróży służbowej, które policzysz w kalkulatorze delegacji krajowej. Przedsiębiorca na B2B nie otrzymuje diety od kontrahenta — rozlicza własne koszty działalności, a to odrębne zagadnienie podatkowe.